ファクタリング未払金の勘定科目!資金化するメリットとデメリット

ファクタリング 未払金

ファクタリング未払金って何?

ファクタリング未払金という流動負債の項目をみたことがありませんか。

取引先の貸借対照表の項目の中に、ファクタリング未払金という項目があると違和感を感じるでしょう。

今回はファクタリング未払金という勘定項目について詳しく紹介していきます。

1:ファクタリング未払金とは?売掛先が計上する勘定科目

ファクタリング3社間取引

ファクタリング未払金とは何だろう?

上記のようにファクタリング未払金という勘定科目について知りたいとお考えではありませんか。

取引先のモノやサービスを後払いで購入した場合に売掛金が発生します。

取引先は売掛債権を保有していますが、その売掛債権をファクタリングを使って支払い期限前に早期資金化したとしましょう。(3社間取引)そうなると売掛金の支払いは、ファクタリング会社へ行うことになります。その場合に未払金は、流動負債としてファクタリング未払金と計上する必要があるのです。詳しく理由について紹介していきましょう。

1-1:1年以内の未払金は流動負債に該当する

ファクタリング未払金は、 ファクタリングの未払い金額を表す勘定科目です。

なぜ固定負債ではなく、流動負債として取り扱われるのか詳しく解説します。

未払金とは、そもそも物やサービスを後払いで購入した際に用いられる勘定科目です。

勘定科目5分類のうち、未払金は「負債」に属する勘定科目で支払い期限によって区分される項目が分かれます。

未払い金の支払い期限が1年以上の長期間にわたる場合には、固定負債です。一方でファクタリング未払金が該当する流動負債は、支払い期限が1年未満である場合に用いられます。上記のことから、ファクタリング会社へ支払いが生じている場合には、未払金を流動負債と区分し計上するのです。

2:未払金の資金調達に便利!?ファクタリングを活用する方法

ファクタリング未払金について解説してきましたが、ファクタリングは未払金の資金調達 として活用することが出来ます。1章ではファクタリングを利用された売掛先の立場でのお話でしたが、この章ではファクタリングを利用する立場に立って解説していきましょう。

固定資産や消耗品等を後払いで購入すると、一旦は未払金で計上しますよね。

しかし売掛金等が積み重なってくると未払金の支払いが出来ないかもしれない!という状況に陥ってしまうことがあるでしょう。

そのような時に、未払金の資金を調達する方法として活用できるのがファクタリング です。

未払金の支払いに困ったら、ファクタリングを利用してみるのも一つの手段ということを覚えておきましょう。

ファクタリングについて詳しく知りたい場合には、下記の記事をご覧ください。

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3:未払金を対処する!ファクタリングを使うメリットデメリット

未払金の資金を調達する方法として、ファクタリングを紹介しました。

ファクタリングを利用することによって、どの様なメリットやデメリットが生じてくるのか把握をしていきましょう。

ファクタリングで発生するメリットは5つ、デメリットは3つあります。

  • 5つのメリット
    ① キャッシュフローの改善
    ② 債務が増えずに資金調達可能
    ③ 担保や保証人の提出不要
    ④ 審査が通りやすい
    ⑤ 支払い義務が無い
  • 3つのデメリット
    ① 手数料が高い
    ② 取引先の承諾
    ③ 債権譲渡登記

上記5つのメリット、3つのデメリットについて詳しく紹介していきましょう。

3-1:5つのメリット

ファクタリングを利用する5つのメリットを紹介します。

キャッシュフローの改善
ファクタリングを利用することで、キャッシュフローの改善が見込めます。通常であれば売掛債権は、支払い期日にならないと現金にすることは不可能です。しかしファクタリングを使えば、期日前に早期資金化することができ未払金の支払いに割り振ることが出来ます。

債務が増えずに資金調達可能
ファクタリングは融資では無いのです。売掛債権の売買であって融資ではないので、銀行で融資を受けたときの様な債務が増えてしまう心配がありません

担保や保証人の提出不要
ファクタリングを利用するにあたって、担保や保証人を提出する必要はありません。
有効な売掛債権さえあれば、だれでも利用することが可能です。

審査が通りやすい
ファクタリングの審査は、融資のように自社の経営状況を細かく審査されるわけではありません。審査のポイントとなるのは、売掛先の返済能力についてです。売掛先が信頼できる返済能力のある会社かどうかを審査されるので、利用者は極端な話だとブラックリストに追加されていても利用することが出来ます。銀行や消費者金融で断られてしまった場合でも、ファクタリングであれば利用する事のできる可能性があるのです。

支払い義務が無い
ファクタリングでは、通常支払い義務がありません。もしも売掛先が売掛金を返済できなくなってしまっても、既に売掛債権を譲渡している利用者がファクタリング会社にお金を支払う義務は無いのです。

上記5つのメリットから、ファクタリングは資金調達をしたい企業にとって利用価値の高いサービスという事ができるでしょう。

3-2:3つのデメリット

ファクタリングを利用するにあたって、発生するデメリットについて紹介します。

手数料が高い
ファクタリングは手数料が高いサービスです。例えば2社間取引という、利用者とファクタリング会社の2社のみで取引をする場合の手数料相場は5%~20%ほどになります。手数料は必ずファクタリング会社へ支払う必要があるので、手元に残るお金は80%~95%ほどになってしまうのです。資金調達方法の中でも、ファクタリングは手数料の高い方法ということを覚えておきましょう。

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取引先の承諾
ファクタリングを利用する上で、取引先(売掛先)へ債権譲渡の承諾を取る必要のある場合があります。ファクタリング会社の中には、3社間取引にのみしか対応していない会社があるのです。3社間取引の場合、手数料を安く抑えることができる反面で取引先に債権譲渡をしたということを知られてしまいます。資金繰りが苦しいのかな?などと悪い印象を与える可能性があるので、大きなデメリットと言えるでしょう。

債権譲渡登記
ファクタリング会社と契約をする際に、債権譲渡登記が必要になる場合があります。債権譲渡登記とは、売掛債権をファクタリング会社へ譲渡したという事実を公表するものです。二重譲渡や踏み倒し等を防ぐ役割を持っており、主に2社間取引の際にファクタリング会社が登記を要求してきます。債権譲渡登記は登記費用がかかるので、手数料+登記費用で資金調達コストが上がってしまうというデメリットがあるのです。

できれば債権譲渡登記の必要が無いファクタリング会社を利用するようにしましょう。

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4:すぐに資金化できる!おすすめファクタリング会社5選

未払金の資金調達などで、便利に活用することの出来るのがファクタリングだとお伝えしてきました。しかしデメリットがなあ~。

上記のようにお悩みであれば、デメリットをカバーすることのできるファクタリング会社を検討してみてはいかがでしょうか。

今回は、シャチョサンがおすすめする5つのファクタリング会社を紹介します。

  • OLTA
  • ビートレーディング
  • 日本中小企業金融サポート機構
  • ジャパンマネジメント
  • 資金調達プロ

上記5つのファクタリング会社について詳しく紹介していきましょう。

4-1:OLTA

OLTA
注目ポイント
個人でも利用OK!Web完結で即日資金調達ができる!
  • OLTA株式会社
  • 東京都港区南青山1丁目15番41号 QCcube南青山115ビル3階
  • 050-3205-1008
  • 手数料2%~9%

OLTAはWebサイト上で必要書類を提出後、24時間以内に審査が完了します。
審査後は、OLTAへ来店する事なくWeb上で手続きを終えることが可能です。

さらに債権譲渡登記をする必要が無いので、無駄な資金調達コストを抑えることが出来ます。
個人事業主でも、下限上限なく利用する事が可能です。素早く!簡単に手続きを終わらせたい!そんな時にはOLTAをオススメします。

OLTAの公式サイトを見る

4-2:ビートレーディング

ビートレーディング
注目ポイント
最短即日12時間!必要書類は3点だけでOK!
  • 株式会社ビートレーディング
  • 東京都港区芝大門1丁目2-18 野依ビル3階
  • 0120-97-9559
  • 手数料2%~

ビートレーディングは、原則として債権譲渡登記の必要が無いファクタリング会社です。

申込から入金まで最短即日(12時間)で行うことができ、金額は無制限で利用することが出来ます。
また、土日祝日を除き30分以内に審査結果を出してくれるのです。

忙しい状況でもスピーディに取引することができ、出張買取・郵送契約にも対応しています。

どのファクタリング会社を利用すれば良いか分からない・・・そんな時は利用者の多いビートレーディングがオススメです。

ビートレーディングの公式サイトを見る

4-3:日本中小企業金融サポート機構

日本中小企業金融サポート機構
注目ポイント
郵送ファクタリングOK!中小企業のためのファクタリング会社
  • 一般社団法人 日本中小企業金融サポート機構
  • 東京都港区芝公園1丁目3-5 ジー・イー・ジャパンビル2階
  • 03-6435-8727
  • 手数料8%~20%

日本中小企業金融サポート機構は、一般社団法人で運営されているファクタリング会社です。

中小企業の役に立ちたい」という思いから設立されており、中小企業の資金調達で強い味方となってくれます。
即日~3営業日以内に資金化することができ、郵送ファクタリングが可能です。

日本中小企業金融サポート機構の公式サイトを見る

4-4:ジャパンマネジメント

ジャパンマネジメント
注目ポイント
出張買取OK!経営ノウハウが得られる!
  • 株式会社ラインオフィスサービス
  • 福岡市中央区赤坂1丁目14-22センチュリー赤坂門ビル8階
  • 0120-258-076
  •  手数料3%~

ジャパンマネジメントは、福岡に本社を構えるファクタリング会社です。

 東京にも支店があり、首都圏でも利用することが出来ます。
さらに出張買取に対応しているので、全国どこからでも利用することが可能です。

またファクタリング取引だけではなく、資金調達後の経営アドバイスまでサポートしてもらうことが出来ます。
資金調達だけでなく、経営アドバイスを求めている場合にはオススメのファクタリング会社です。

ジャパンマネジメントの公式サイトを見る

4-5:資金調達プロ

資金調達プロ
注目ポイント
ファクタリング会社を一括比較できる巨大ポータルサイト!無料のかんたん診断ができる!
  • 株式会社セレス
  • 東京都世田谷区用賀4丁目10番1号 世田谷ビジネススクエアタワー
  • 080-9537-5797

資金調達プロは、ファクタリング会社ではありません。

おすすめする理由はただ1つです。資金調達プロでは1,000以上の提携事業者の中から、あなたにピッタリな優良業者を紹介してくれるサイトとなっています。最短10秒の無料診断に申し込むと、実績のあるコンサルタントからメールが届くのです。

メール内には、調達できる資金の目安・おすすめの優良会社と理由について書かれています。
おすすめ会社に申込をしたい場合には、担当コンサルタントが直接連絡を取りスムーズに取引を行うことが可能です。

東証一部上場企業の株式会社セレスが運営しており、安心してサービスを利用することができるでしょう。

ファクタリング会社を比較する1つの手段として、資金調達プロを活用してみるのも良い方法と言えます。

資金調達プロの公式サイトを見る

まとめ

ファクタリング未払金について紹介してきました。

ファクタリング未払金は、ファクタリングを利用された売掛先の会社が計上する勘定科目です。
ファクタリング会社へ、これから支払いを行う必要のある費用をファクタリング未払金と計上します。ぜひ参考にしてみてください。